舞鋼市教育體育局本級

2018年部門決算分析報告

一、單位情況

（一）基本情況。

舞鋼市教育體育局本級是行政單位，執(zhí)行行政單位會計制度，一級預(yù)算單位，屬于獨立核算單位。

1．主要職能。

1、貫徹執(zhí)行黨和國家的教育體育工作方針、政策和有關(guān)法規(guī)，研究擬定全縣教育體育改革和發(fā)展規(guī)劃、全縣教育體育規(guī)范性文件，并組織實施和監(jiān)督檢查。

2、負(fù)責(zé)全縣各級各類教育的統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和管理，規(guī)劃全縣教育布局和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，指導(dǎo)各級各類學(xué)校、幼兒園的教育教學(xué)及教研教改，全面實施素質(zhì)教育。

3、負(fù)責(zé)推進(jìn)全縣義務(wù)教育均衡發(fā)展，指導(dǎo)普通高中教育、學(xué)前教育、特殊教育工作。

4、指導(dǎo)全縣學(xué)校、幼兒園的德育、體育、衛(wèi)生、藝術(shù)教育、國防教育、法制教育和青少年校外活動中心教育等工作。

5、負(fù)責(zé)全縣民辦教育的綜合管理、設(shè)立、審批、審核工作。

6、主管全縣教師工作。執(zhí)行國家教師資格標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)教育系統(tǒng)人才隊伍建設(shè)工作；在核定編制總量內(nèi)，提出增減調(diào)劑教職工編制意見，統(tǒng)籌優(yōu)化使用；負(fù)責(zé)全縣教師調(diào)配、聘用、交流、考核、評優(yōu)樹模、獎懲、退休、撫恤等工作；負(fù)責(zé)組織實施全縣教師培訓(xùn)；按照干部管理權(quán)限對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行考察任免、管理及后備干部隊伍建設(shè)工作。

7、統(tǒng)籌管理教育經(jīng)費，編制下達(dá)教育經(jīng)費預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行，管理教育專項資金；參與擬定教育經(jīng)費籌措、教育撥款、教育基建投資、教育收費、學(xué)生資助的政策和管理辦法；監(jiān)督教育經(jīng)費的使用情況；按有關(guān)規(guī)定管理域內(nèi)外對我縣教育援助、教育貸款；實施家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的資助工作。

8、負(fù)責(zé)全縣教育信息化建設(shè)與管理工作，推進(jìn)信息技術(shù)教育應(yīng)用。

9、負(fù)責(zé)全縣學(xué)校各類招生考試工作，指導(dǎo)學(xué)籍學(xué)歷管理工作。

10、貫徹國家語言文字工作規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)推廣普通話工作。

11、負(fù)責(zé)全縣教育督導(dǎo)工作，依法、依規(guī)或授權(quán)開展督政、督學(xué)和教育監(jiān)測評估工作。

12、負(fù)責(zé)教育體育系統(tǒng)的安全穩(wěn)定工作，負(fù)責(zé)對全縣各類學(xué)校安全管理工作的指導(dǎo)、檢查和考核。負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)信訪、防范邪教等工作。

13、指導(dǎo)全縣學(xué)校、幼兒園后勤保障服務(wù)和管理工作。

14、負(fù)責(zé)本系統(tǒng)黨的組織建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、紀(jì)檢監(jiān)察工作和精神文明建設(shè)以及改革、發(fā)展、創(chuàng)建工作。

16、完成市委、市政府交辦的其他工作。

2．機(jī)構(gòu)情況，

舞鋼市教育體育局是經(jīng)舞鋼市人民政府批準(zhǔn)成立的政府職能部門，是全額撥款財政補助行政單位，執(zhí)行的行政單位會計制度，一級預(yù)算單位，屬于獨立核算單位，下設(shè)12個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：辦公室、人事股、宣傳股、發(fā)展規(guī)劃股、財務(wù)股、普通教育股、幼兒教育股、職業(yè)教育與成人教育股、師資培訓(xùn)股、政策法規(guī)股、安全股、信訪股、離退休干部股。

3．人員情況

編制人數(shù)17人，現(xiàn)有在職正式人員14人，離休1人。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。

概述單位工作開展情況及主要事業(yè)成效。

重點開展教育工作，認(rèn)真貫徹黨的教育方針，執(zhí)行上級教育法規(guī)、政策、堅持正確的辦學(xué)方向。培養(yǎng)有文化的勞動者和接班人。加強(qiáng)對教師的管理，使用和培訓(xùn)，建設(shè)一支政治覺悟高，業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)的師資隊伍。深入開展教學(xué)工作，積極開展素質(zhì)教育，大力對學(xué)生開展德育教育、安全教育、國防教育等。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況。

本單位收入、支出年初預(yù)算安排71030600.00元，與上年81352120.00元對比，減少10321520.00元。增少率-12.69%，年度執(zhí)行中按決算數(shù)調(diào)整，調(diào)整為69879421.27元。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。

當(dāng)年收入支出預(yù)算執(zhí)行69879421.27元，與上年度79420482.04對比，減少了9541060.77元，增減率-12.01%。原因是財政撥款相應(yīng)減少。

1．收入支出與預(yù)算對比分析。

（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。

（2）差異原因分析。

差異較大的是1、日常公用經(jīng)費：主要原因是教育局機(jī)關(guān)部分專用活動經(jīng)費是單獨以報告形式向財政部分申請并撥付，決算時統(tǒng)一匯總到公用經(jīng)費進(jìn)行決算，造成較大的差異。

2、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出為267029.80元。事業(yè)單位醫(yī)療48572.97元，年底決算時單列出來。

3、人員經(jīng)費：主要原因是舞鋼市教育督導(dǎo)室本年度從教育局機(jī)關(guān)分離，不再與教育局匯總決算，造成人員經(jīng)費差異較大。

2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。

（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重。

本年度收入支出數(shù)一致，各項收入等于各項支出。收入支出主要有三大項：1、人員經(jīng)費收入支出，2、公用經(jīng)費收入支出3、專項經(jīng)費收入支出。

本年收入69879421.27元。一般公共預(yù)算財政撥款69349421.27元，占總收入的99.24%。政府性基金撥款530000.00元，占總收入的0.76%。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。

本年支出69879421.27元。其中205科目教育支出占總支出的98.79%，208科目社會保障和就業(yè)支出占總支出的0.38%，210科目事業(yè)單位醫(yī)療支出占總支出的0.07%，彩票公益金安排的政府性基金支出占總支出的0.76%。具體支出如下表：

（1）“三公”經(jīng)費支出情況：本單位三公經(jīng)費全部是公務(wù)用車運行維護(hù)費，本年度支出272856.77元，與上年度208300.00元對比、增加64556.77元。增減率30.99%。

三公經(jīng)費年初預(yù)算208300.00元，與決算對比，增加64556.77元。上級檢查項目增加，三公經(jīng)費支出增加。

（2）本年度會議費54132.00與上年度74024.90對比，減少19892.90，增減率26.87%，主要是局機(jī)關(guān)壓縮不必要會議，減少了相關(guān)支出。

（3）培訓(xùn)費支出1329275.00萬元：同上年度56737.00萬元對比、增加1272538.00元。增減率2242.87%。主要原因是根據(jù)上級要求所有在崗教師培訓(xùn)和特崗教師培訓(xùn)必須進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)及繼續(xù)教育培訓(xùn)。

（4）其他對單位影響較大的支出情況。

項目支出75830,200.00。主要是學(xué)前獎補資金、改薄資金、教師培訓(xùn)資金、特崗教師工資及五險一金資金、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)資金。（見下表）

4．財政撥款收入、支出分析。

我單位收入支出主要是一般公共預(yù)算財政撥款收入支出。一般公共預(yù)算財政撥款69349421.27元，占總收入的99.24%。政府性基金撥款530000.00元，占總收入的0.76%。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

本年度我單位各項收入支出相等，無結(jié)余資金。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末單位資產(chǎn)全部都是固定資產(chǎn)1886615.00元，無流動資產(chǎn)和負(fù)債，與上年度固定資產(chǎn)2252951.00元對比，主要是報廢小汽車一輛，劃轉(zhuǎn)小汽車兩輛，小型汽車固定資產(chǎn)減少238000.00元。

四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況

（一）本單位財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。

本年度我單位加強(qiáng)了財務(wù)管理，完善了相關(guān)制度，對局機(jī)關(guān)的每一筆支出均由局長審簽，再由財務(wù)會簽小組進(jìn)行審核。不該支出的堅決不入賬。機(jī)關(guān)大項開支均由專門股室相關(guān)人員負(fù)責(zé)。

（二）本單位決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

決算公開于下年的九月份在政府網(wǎng)站實行決算公開。

（三）對決算管理及報表設(shè)計的無意見和建議。

（四）單位對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析利用。

附：行政單位財務(wù)分析指標(biāo) 

1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量行政單位收入和支出總預(yù)算及分項預(yù)算完成的程度。計算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

6070%＝69879421.27÷（71030600.00±69879421.27）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

6070%＝69879421.27÷（71030600.00±69879421.27）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2．人員支出、公用支出占基本支出的比率，衡量單位行政支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷行政支出×100%

2.61%＝1826621.27÷69879421.27×100%

公用支出比率＝公用支出÷行政支出×100%

2.96%＝2069100.00÷69879421.27×100%

3．人均基本支出，衡量單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出—離休人員、撫恤金支出）÷實際在編人數(shù)

275360＝（3895721.27—40675.00）÷14人

4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

0＝0÷1886615.00×100%

此外，根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)：

1．財政撥款依存度，衡量單位對財政撥款的依賴程度。

財政撥款依存度＝財政撥款收入÷收入總額×100%

100%＝69879421.27÷69879421.27×100%

2．固定資產(chǎn)成新率，反映單位固定資產(chǎn)的新舊程度。

固定資產(chǎn)成新率＝固定資產(chǎn)凈值÷固定資產(chǎn)原值×100%

100%＝1886615.00÷1886615.00×100%

舞鋼市教育體育局本級             

二〇一九年二月十二日